ضوابط تازه کنترل داخلی جهت کنترل تقلب در بانک‌ها و موسسات اعتباری

به گزارش گروه اقتصادی گروه تحریریه سایت جوان ، در بخشنامه‌ تازه بانک مرکزی به بانک‌ها و موسسات اعتباری آمده است: همانگونه که مستحضرید امروزه زیاد کردن پیچیدگی، اندازه و تنوع کسب و کار بانکی منجر به سخت شدن مدیریت اثربخش مؤسسات اعتباری شده است هست. در این میان حصول اطمینان از تحقق اهداف مؤسسات اعتباری از طریق ایجاد محیط کنترلی اثربخش در مؤسسات اعتباری از اهمیت بالایی برخوردار بوده و مراجع نظارت بانکی را بر آن داشته است تا از طریق الزام مؤسسات اعتباری به ایجاد نظام کنترل های داخلی مناسب، از اثربخشی و کارایی عملیات، اتکاپذیری گزارشات مالی و رعایت قوانین و مقررات اطمینان حاصل کنند.

پرواضح است که یکی از مهم‌ترین ریسک‌های عملیاتی که مؤسسات اعتباری موظف به مدیریت و کنترل آن هستند، ریسک تقلب و کلاهبرداری در مؤسسات اعتباری بوده و لذا مهم است تا تدابیری به منظور جلوگیری از سوءاستفاده و تخلفات احتمالی کارکنان مؤسسات اعتباری اتخاذ شود. بر این اساس، مورد نیاز است سازوکارهای کنترل داخلی صحیح به گونه‌ای تعبیه و اجرا شود تا با رویکردی پیشگیرانه و کنترل‌های خودکار، به کم کردن ریسک تقلب کمک کند.

ضوابط تازه کنترل داخلی جهت کنترل تقلب در بانک‌ها و موسسات اعتباری

با عنایت به بعضی گزارشات واصله در خصوص سوءاستفاده بعضی از کارمندان بانک‌ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی بالاخص در سطح شعب در زمینه برداشت و نقل و انتقال غیرمجاز وجوه به حساب خود و یا اشخاص ثالث، مهم است دستور فرمایند تا به قید فوریت تدابیری در زمینه اعمال کنترل های داخلی به منظور جلوگیری از وقوع چنین تخلفانی اتخاذ شود. در این خصوص مورد نیاز هست، حداقل کارها کنترلی ذیل به وسیله بانک‌ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی صورت پذیرد:

* در مناسب ترین وقت ضوابط کنترلی و احتیاطی دقیقی در خصوص سطح دسترسی کارکنان جهت نقل و انتقال وجوه در سطح شعب تدوین شده است و ضمن تعیین محدوده‌هایی جهت میزان مبلغ نقل و انتقال، در قالب سطوح جزیی، میانگین و عمده، نسبت به رصد و کنترل نقل و انتقالات بالاخص در سطوح عمده اقدام شود و بدون اخذ تأییدیه‌های مهم و کنترل‌های چندگانه به وسیله سرپرستی‌ها و واحدهای ستادی نقل و انتقالات در مبالغ عمده و حتی المقدور متوسط، امکان پذیر نباشد.

* ضمن نظارت و کنترل فعالیت های بازدیدکنندگان در سیستم‌های رایانه‌ای، نسبت به تعیین دقیق اختیارات و سطوح مجاز دسترسی هر یک از بازدیدکنندگان به سیستم های رایانه‌ای و نرم افزارهای مالی و بانکی، اقدام مقتضی صورت گرفته و از ثبت خودکار تمامی کارها و دستورات صادره به وسیله بازدیدکنندگان در سیستمهای نرم افزاری مورد استفاده آن بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی با توجه به اختیارات و مسئولیت‌های هـر یک از بازدیدکنندگان در ساعات اداری اطمینان حاصل شود.

* تدابیر مورد نیاز به منظور حصول اطمینان از خاموش بودن سیستم‌ها در ساعات غیراداری و غیرفعال شدن تمامی دسترسی‌های بازدیدکنندگان در ساعات غیراداری، اتخاذ شود.

بانک مرکزی ضوابط تازه جهت کنترل‌های داخلی بانک‌ها و جلوگیری از تقلب در بانک‌ها و موسسات اعتباری ابلاغ کرد.

* جهت هر یک از شعب بر اساس درجه شعب، سقف‌هایی جهت نقل و انتقال وجوه در نظر گرفته شود.

* برنامه دقیق و مستندی جهت جابجایی کلیه کارکنان بالاخص در سطح شعب تدوین شده است و بدون هیچ قید و شرطی اجرا شود.

* درخصوص پذیرش گواهی‌های کسر از حقوق صادره به وسیله دستگاه‌های اجرایی و سایر اشخاص حقوقی جهت تسهیلات‌گیرندگان یا ضامنین به عنوان تضمین، پیش از اعطای تسهیلات نسبت به احراز اصالت گواهی‌های مذکور اقدام مقتضی انجام شود.

* با عنایت به مراتب فوق، خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای آن بانک/مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده است و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید.

انتهای پیام/

واژه های کلیدی: نقل و انتقالات | کنترل | سیستم | انتقال | موسسه اعتباری | بانک مرکزی |